ซื้อบริการทำเว็บจากบริษัทต่างชาติ นักบัญชีของคุณต้องรู้อะไร

เหตุผลจริงที่เจ้าของธุรกิจไทยลังเลจะจ้างบริษัทต่างชาติ มักไม่ใช่เรื่องราคา แต่เป็นความกังวลเงียบๆ ว่านักบัญชีจะว่าอย่างไร และจะมีเรื่องภาษีอะไรมาเซอร์ไพรส์หรือเปล่า ซัพพลายเออร์ต่างชาติแทบไม่เคยตอบเรื่องนี้ตรงๆ เราจึงตอบไว้ตรงนี้

มีสองอย่างที่เปลี่ยนไปเมื่อคุณซื้อบริการจากบริษัทที่จดทะเบียนในต่างประเทศแทนที่จะเป็นในไทย คือภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และภาษีหัก ณ ที่จ่าย ต้นทุนของคุณไม่เปลี่ยน แต่เอกสารเปลี่ยน ด้านล่างคือสิ่งที่เปลี่ยนและสิ่งที่นักบัญชีต้องใช้ เพื่อให้เขาตรวจได้ก่อนคุณเซ็นอะไร

นี่ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษี เราไม่ใช่ที่ปรึกษาภาษีของคุณ นี่คือคำอธิบายกลไกแบบง่ายๆ เพื่อให้นักบัญชีของคุณมีอะไรที่จับต้องได้ไปตรวจ และปรับใช้กับสถานการณ์จริงของคุณ

สิ่งที่ไม่เปลี่ยน

ราคาคือราคา เราเสนอราคาเป็นเงินบาท บอกล่วงหน้า และตัวเลขที่คุณตกลงคือตัวเลขที่คุณจ่ายเรา หัวข้อด้านล่างเป็นเรื่องวิธีบันทึกและรายงานธุรกรรมในไทย ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายแอบแฝงที่บวกเพิ่มจากราคาที่เสนอ

สิ่งที่เปลี่ยน: ภาษีมูลค่าเพิ่ม (นำส่งเองผ่าน ภ.พ.36)

เมื่อธุรกิจในไทยจ่ายค่าบริการให้ซัพพลายเออร์ในต่างประเทศ สำหรับบริการที่ใช้ในไทย ซัพพลายเออร์จะไม่ได้เรียกเก็บ VAT แต่คุณเป็นผู้ประเมินและนำส่งเอง ผ่านแบบ ภ.พ.36 นี่คือกลไกมาตรฐานสำหรับบริการที่นำเข้า และนักบัญชีของคุณรู้จักดี

สำหรับธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยทั่วไป VAT ที่คุณนำส่งผ่าน ภ.พ.36 สามารถนำมาเป็นภาษีซื้อได้ จึงหักกลบกันและต้นทุนจริงของคุณเป็นศูนย์ ส่วนธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม นักบัญชีจะบอกคุณเองว่าในกรณีของคุณมันเป็นต้นทุนจริงหรือไม่ ไม่ว่าทางไหน มันคือรายการปกติที่รู้จักกันดี ไม่ใช่กับดัก

สิ่งที่เปลี่ยน: ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และอนุสัญญาภาษีซ้อน

การจ่ายค่าบริการข้ามพรมแดนอาจเข้าข่ายภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามกฎหมายไทย ตรงนี้แหละที่เอกสารสำคัญ

ไทยกับสหราชอาณาจักรมีอนุสัญญาภาษีซ้อน ภายใต้อนุสัญญานี้ กำไรจากธุรกิจของบริษัทสหราชอาณาจักรที่ไม่มีสถานประกอบการถาวรในไทย โดยทั่วไปจะไม่ถูกเก็บภาษีในไทย ซึ่งช่วยลดหรือยกเว้นการหักภาษีได้ แต่การใช้สิทธิตามอนุสัญญาไม่ได้เกิดขึ้นอัตโนมัติ การจะใช้สิทธิได้ นักบัญชีของคุณต้องมีหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีของสหราชอาณาจักรจากซัพพลายเออร์ ณ เวลาที่จ่ายหรือก่อนหน้านั้น

เราแนบหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่จาก HMRC มากับทุกสัญญาเป็นเรื่องปกติ คุณจึงไม่ต้องถูกหักภาษีโดยปริยายเพียงเพราะเอกสารขาด ถ้าซัพพลายเออร์ต่างชาติให้เอกสารนี้ไม่ได้ ก็ควรถามก่อนตัดสินใจ

สิ่งที่ควรส่งให้นักบัญชี

ก่อนจ่ายครั้งแรก ส่งให้นักบัญชีของคุณ

• ใบเสนอราคาเป็นเงินบาท และสัญญา
• ข้อมูลบริษัทของเราครบถ้วน (ชื่อและเลขทะเบียนบริษัทในสหราชอาณาจักร)
• หนังสือรับรองถิ่นที่อยู่จาก HMRC ที่เราให้

เท่านี้เขาก็บันทึก VAT ได้ถูกต้องผ่าน ภ.พ.36 และใช้สิทธิตามอนุสัญญากับภาษีหัก ณ ที่จ่ายได้ ทั้งหมดมีเท่านี้

สรุปแบบตรงไปตรงมา

การซื้อจากบริษัทสหราชอาณาจักรเปลี่ยนวิธีรายงานธุรกรรม ไม่ได้เปลี่ยนต้นทุนที่คุณจ่าย สิ่งเดียวที่อาจผิดพลาดคือเอกสารขาด และนั่นคือสิ่งที่เราเตรียมให้ล่วงหน้าพอดี หน้าราคามีข้อมูลเดียวกันนี้อยู่ข้างตัวเลข ข้อกำหนดของเราระบุวิธีจัดการ VAT และถ้านักบัญชีของคุณมีคำถามที่เรายังไม่ได้ตอบ ส่งมาให้เรา และถ้าเขาไม่เห็นด้วยกับอะไรข้างต้น เราอยากฟังจริงๆ

เราไม่ใช่ที่ปรึกษาภาษีของคุณ และนี่ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษี